Понедельник, Январь 25, 2021
  • +7 (499) 110-26-84
  • info@iteam.ru
  • | Whatsapp
  • | Telegram
  • | Instagram
ПОДПИСАТЬСЯ НА НОВОСТИ
ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ
  • Статьи
  • Мастер-классы
  • Мастер-проекты
  • О Русском менеджменте
  • Услуги
  • Контакты
No Result
View All Result
  • Статьи
  • Мастер-классы
  • Мастер-проекты
  • О Русском менеджменте
  • Услуги
  • Контакты
No Result
View All Result
No Result
View All Result
Главная Организационная структура

Управление ожидаемыми поступлениями

Дмитрий Корнилин Дмитрий Корнилин
24.04.2017
в рубрике Организационная структура
0
367
ПОДЕЛИТЬСЯ
4.1k
ПРОСМОТРЫ
Поделиться на Facebook
Print Friendly Version of this pagePrint Get a PDF version of this webpagePDF

О чём бы мы не говорили, мы всегда говорим о деньгах.
Николло Макиавелли

Среди множества ежедневных забот финансовой службы планирование денежных потоков является, наверное, одной из самых востребованных. При этом большинство учетных систем ориентировано, в основном, на «бухгалтерский учет» – корректное отражение фактических операций, реальное планирование и, тем более, управление деньгами осуществляется «вручную», как следствие, требует много времени и сил и часто приводит к серьезным ошибкам.

Рассмотрим, из каких элементов складывается такое управление

К текущим деньгам (остатки в кассе и на расчетных счетах) прибавляются ожидаемые поступления, расходуются планируемые платежи. В случае нехватки разница компенсируются за счет получения кредитов.

Планируемые платежи – тема отдельного обсуждения, связанного с производственным планированием, бюджетированием и согласованием.

Ожидаемые поступления состоят из поступлений по уже подписанным (или в стадии заключения) договорам и прогноз – по будущим сделкам. Отметим, что при оперативном планировании (неделя, месяц) доля «прогнозов» обычно невелика – основным является контроль поступлений по текущим договорам.

Ожидаемые поступления.

Конечно, в разных компаниях эффективный процесс будет выстраиваться различными способами. Одна технология подходит для розничных торговых сетей, другая – для производственных предприятий. Обсудим «проектные холдинги» – несколько видов  коммерческой деятельности, каждое из которых ведет договора с покупателями. Считаем, что таких договоров не слишком много (для эффективного управления от десятков до сотен, максимально, нескольких тысяч), но и не «единицы» (в таком случае каждый договор финансовая служба может эффективно сопровождать «вручную»).

Что же является целью организации такого процесса?

  1. Эффективное планирование. Корректная оценка ожидаемых поступлений на «ближнюю» (неделя, месяц) и «среднесрочную» (квартал, год) перспективу
  2. Распределение ответственности «сверху-вниз». Руководство «рулит» сводными суммами, имея возможность при необходимости трассировать эти суммы до каждого договора и ожидаемого платежа.
  3. Контроль и управление основными бизнес-процессами
     – заключение новых договоров
    – своевременное отражение в учете фактических поступлений
    – переносы сроков платежей
    – прочие операции, например, изменение сумм договоров (обычно оформляется
    доп. соглашениями), списание задолженности, зачеты и прочее

Для достижения указанных целей работа может быть организована следующим образом

Выстраивание «учетной технологии».

Как мы уже обсуждали, планирование и, тем более, управление плановыми поступлениями редко «встраивается» в учетную систему. Бухгалтерия, справедливо, не считает такие задачи своей «зоной ответственности» и эти вопросы часто «выпадают» из функционала корпоративных информационных систем. Вряд ли стоит «строить параллельный проект» – логичнее внедрить «специализированный блок», тесно интегрированный в существующие учетные процессы.

Попробуем «очертить контуры» такого блока.

  • Нулевой цикл
    Успех учетного проекта во многом (по грубым оценкам на 80-90%) зависит от результатов и качества «предварительной подготовки».
    Сложно описать все процедуры этого этапа (тем более, что многое зависит от конкретики проекта), но особое внимание стоит уделить следующему
    => Базовые справочники и аналитики
    Необходимо внедрить «сквозную кодировку» справочников, как минимум
    Организационная структура – центры финансовой ответственности (ЦФО)
    Покупатели – единый справочник контрагентов (покупатель может иметь
    несколько юридических лиц)
    Договора – сквозная нумерация договоров с «формализованными атрибутам»
    номер, значимые даты, статусы, команда договора, сумма и тдКонечно, в реальном проекте «всплывут» еще много справочников и
    аналитик – проанализировать их и «привести в порядок» задача
    предварительного обследования.
    => Примерная архитектура «первичных данных»

    Следует подчеркнуть, что вводится дополнительное понятие- план событий.

Общая схема

В ЦФО (доходное подразделение) выделяются ответственные, ведущие текущую работу по каждому договору. В задачу такого ответственного входит ежедневная актуализация плана событий.
Примечание: В связи с тем, что контроль множества проектов и одновременная работа в информационной системе десятков (до сотен) ответственных является сложной организационной задачей, в ряде проектов работа организуется в режиме «Таня-Лена». В подразделение назначается администратор (Лена или Таня), задачей которого является неформализованное общение со всеми ответственными (обычно по телефону или email) и актуализация полученной информации в информационной системе.  
Ежедневно вечером (в ряде проектов – несколько раз в день) фиксируется план событий. Сравнивая состояния «на сегодня» и «на вчера» выделяются процессы, зафиксированные за день, в тч
=> «Новые договора» – ожидаемые поступления, заведенные за
отчетный день
=> «Отметка факт» – исполненные события.
Следует отметить, что отметки об исполнении во многом дублируют
функции учетной системы – «выписка банка». В идеале разноска
банковской выписки должна интегрироваться с отметкой о
фактическом поступлении денежных средств.
Однако, подобная интеграция трудно реализуема. В реальных
проектах часто приходится идти на различные компромиссы
– сравнение «контрольных сумм» – по отметкам плана событий
и выписки банка
– автоматический подбор соответствия поступлений банка
и ожиданий по плану событий по датам, суммам и тп
При серьезной проработке алгоритмов автоматически можно
распознать до 70-80% поступлений по выписке банка
=> «Переносы» – по договоренности с контрагентом дата ожидаемого
поступления может быть перенесена (чаще «на будущее», но иногда
«из будущего на текущий период»
=> «Изменение сумм» – согласованное увеличение (уменьшение)
ожидаемых поступлений. Как правило, оформляется соглашением
к договору
=> «Прочее» – в тч зачеты, списание безнадежной задолженности и тп
Соответствующий сводный отчет об изменениях (с детализацией до номера договора) автоматически рассылается по электронной почте руководителям каждого подразделения.

Финансовая служба осуществляет функции контроллинга, в тч
=> выделяя «просрочку» – неотмеченные события, срок по которым
наступил. Рекомендуется реализовать автоматическую рассылку
таких событий по ответственным
=> контроль «логической целостности» – например, сравнение отмеченных
поступлений с выпиской банка, проверка отметок «будущей датой»,
сопоставление суммы всех событий с общей суммой договора
При необходимости «тонкие моменты» уточняются у ответственного
и фиксируются в информационной системе.
=> рекомендуется перед еженедельной планеркой автоматически делать
рассылку ожидаемых текущих поступлений (на ближайшую неделю,
месяц) с просьбой подтвердить или изменить ожидания.

На «еженедельной планерке» руководителей подразделений и высшего руководства обсуждаются следующие темы
=> Разбор и подтверждение ожидаемых сумм (понедельно, помесячно)
в разрезе по каждому виду деятельности. При необходимости
с расшифровкой до конкретного договора и события
=> Выделение «ключевых договоров», требующих особого внимания
на контроле руководителей подразделения
=> Оценка ожидания исполнения бюджетов, квот
=> Материалы текущего бизнес-планирования

Подобная организация работы позволяет в «оперативном режиме» решать текущие вопросы, подготавливая материал для эффективного проведения еженедельных планерок руководителей.

Метки: Кассовое планированиеМониторингУправленческий учет
Предыдущий

Не наш клиент

Следующий

7 маргинальных правил управленческого моделирования, часть 1

Похожие Статьи

Организационная структура и стратегия компании
Организационная структура

Организационная структура и стратегия компании

09.12.2020
Основные приемы оптимизации организационных структур
Организационная структура

Основные приемы оптимизации организационных структур

04.12.2020
Управление проектами
Организационная структура

Управление проектами

12.06.2020
Следующий
7 маргинальных правил управленческого моделирования 1

7 маргинальных правил управленческого моделирования, часть 1

Добавить комментарий Отменить ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Рубрики

  • Бизнес-процессы
  • Корпоративная культура
  • Маркетинг и продажи
  • Мотивация сотрудников
  • Обучение руководителей
  • Организационная структура
  • Планирование
  • Стратегия
  • Управление знаниями
  • Управление изменениями
  • Управление качеством
  • Управление персоналом
  • Управление финансами
  • Целевое управление

Авторы

  • Александр КочневАлександр Кочнев (134)
  • Александр НауменкоАлександр Науменко (4)
  • Андрей БурковАндрей Бурков (7)
  • Вячеслав ГригоровичВячеслав Григорович (6)
  • Дарья СиленокДарья Силенок (3)
  • Дмитрий КорнилинДмитрий Корнилин (51)
  • Дмитрий НаконечныйДмитрий Наконечный (7)
  • Марина БогомягковаМарина Богомягкова (1)
  • Марина СтупаковаМарина Ступакова (25)
  • Ольга АндрееваОльга Андреева (20)

Новые статьи

Что такое бизнес-процесс организации и из чего он состоит: описание, примеры, этапы формирования

Что такое бизнес-процесс организации и из чего он состоит: описание, примеры, этапы формирования

25.01.2021
Настройка CRM vs Внедрение CRM — в чем разница?

Настройка CRM vs Внедрение CRM — в чем разница?

25.01.2021
KPI: что это такое простыми словами и как расшифровывается аббревиатура, для чего нужны ключевые показатели эффективности

KPI: что это такое простыми словами и как расшифровывается аббревиатура, для чего нужны ключевые показатели эффективности

22.01.2021
Наша фирма – в окружении

Наша фирма – в окружении

22.01.2021

Метки

Бюджетирование Информационные технологии Корпоративное управление Маркетинговое управление Проектное управление Стратегия Управление Управление проектами Финансовое управление бизнес-процессы мотивация персонала стратегическое управление управление бизнес-процессами управление персоналом целевое управление
Статьи iTeam

Сделайте вашу компанию управляемой и эффективной!

Рубрики

  • Бизнес-процессы
  • Корпоративная культура
  • Маркетинг и продажи
  • Мотивация сотрудников
  • Обучение руководителей
  • Организационная структура
  • Планирование
  • Стратегия
  • Управление знаниями
  • Управление изменениями
  • Управление качеством
  • Управление персоналом
  • Управление финансами
  • Целевое управление
  • Статьи
  • Мастер-классы
  • Мастер-проекты
  • О Русском менеджменте
  • Услуги
  • Контакты

© 2002 - 2021 iTeam

No Result
View All Result
  • Статьи
  • Мастер-классы
  • Мастер-проекты
  • О Русском менеджменте
  • Услуги
  • Контакты

© 2002 - 2021 iTeam

Как внедрить бизнес-процессы
Вам подарок!
КНИГА
“Как внедрить бизнес-процессы”!



Подпишитесь прямо сейчас!